远光电力行业集团财务管控解决方案
作者:远光软件股份有限公司时间:2010-12-03 我要发布
一、电力行业发展趋势与挑战 1、电力行业的发展推进电力企业走向集团化运作 电力体制深化改革,电力市场由区域垄断走向广域竞争的态势
电力体制市场化改革正在打破延续了几十年的电力垂直一体化管理体制,厂网分开、主辅分离、输配分开、竞价上网,中国电力市场呈现由区域垄断走向广域竞争的态势,在激烈的市场竞争下,如何提高企业的核心竞争力已成为电力企业战略管理的核心问题。
坚强智能电网战略,将促成大规模发电产业基地的建立及活跃的配电市场的形成
国家电网提出坚强智能电网战略,即通过建设1000千伏交流和800千伏直流构成的特高压电网,促进大煤电、大水电、大核电、大型可再生能源基地的集约化开发,进而发展以信息化、数字化、自动化、互动化为特征的坚强智能电网。特高压智能电网的建设将推进发电企业向着大规模发电产业基地的方向发展,促使活跃的配电市场的形成。
全球经济一体化正深刻影响着电力企业的发展和变革
国外电力体制改革经验、世界电力技术的发展、世界先进集团管理模式正深刻影响着电力企业的发展和变革。产业结构调整,引入战略投资者,实现产权多元化将电力企业推向国际化竞争的行列,世界先进的集团化运作模式已逐渐走进电力行业的各大集团。
电力企业将走向集团化运作、集约化经营和精细化管理
集团化运作是电力企业应对市场竞争、增强企业核心竞争力的有效法宝;集约化经营是实现电力企业发展战略的有效经营模式;精细化管理是电力企业实现以最小成本获得最大投资回报收益的有效手段;电力产业资本密集、资金密集、技术密集、规模经济的特点,驱使电力企业必须走向集团化运作、集约化经营和精细化管理道路。
2、客户需求 (1)、管理体系统一规范——管理体系的统一规范是实现集团化运作的基础,如何建立、健全集团统一标准、统一规范、统一管理制度?
(2)、实时把握集团整体财务状况与经营成果——集团下属企业地域分散,各企业之间的往来业务频繁、内部交易量大,如何实现集团一本账,实时全面掌握集团财务信息?
(3)、强化全面预算管理的贯彻执行——如何建立全面覆盖、全员参与、全过程的预算管理体系,实现业务计划与财务预算无缝衔接?如何使预算控制得到全面落实?如何进行科学的预算分析,使预算管理的作用得到更有效发挥?
(4)、提高资金整体运营效率和效益——如何降低财务费用?如何降低资金风险?如何有效掌握全集团资金的 存量、流量和流向?如何加速集团资金周转效率,减少资金沉淀?
(5)、提高资产的投资收益,实现账、卡、物一致——如何有效地实现资产帐、卡、物一致?如何有效地对资产进行全面评估,实现固定资产投资收益最大化?
(6)、提高企业的抗风险应变化能力——如何建立风险防范机制,充分发挥财务稽核应有的作用,提高资金监控、风险分析和风险预警能力?
(7)、强化资本运营监控手段,理顺企业产权关系——集团企业资本结构复杂,如何有效管理总部与分子公司的权责关系,区分母子公司的权限边界,提高集团企业资本运营监控能力?
(8)、客观、公正地评价企业状况——如何全面、清晰地掌握企业内部的经营管理状况和外部环境的变化,合理评价企业的经营管理,做到超越标杆,追求卓越管理?
(9)、围绕战略的财务分析——如何使财务分析的结果能更有效地服务于企业的战略?
(10)、利用信息化管理手段,强化企业执行力——如何建立支撑企业管理理念的信息系统,以实现集团化运作管理目标?
二、方案概述 1、解决方案的理念 集团财务管控的目标在于实现集团化运作对财务管理的要求,从财务管理的职能出发,在实现集团战略目标管控、集团经营管控、集团绩效管控和集团综合决策分析等方面,充分发挥财务管控的作用,实现集团公司利益最大化。基于此目标,电力集团对下属单位的管控方式同时具有财务管控、战略管控和运营管控三种管控力度的行业特点。首先,需要建立起集团层面统一的政策、制度和标准体系,统一的业务标准、业务规范和业务工作流程;其次,完善会计集中核算体系,强化会计基础工作,规范财务核算,建立跨行业、跨地域集中核算信息平台;最后,在集中核算平台的基础上,建立集团完整的管控业务体系:包括资金管控体系、资产管理体系、资本运营管控体系、投资管控体系、融资管控体系、费用管控体系、收益管控体系和风险管控体系,从法律、政策到工作流程、岗位设置,再到具体的业务规范和规则,最后到人力资源,建立完整的管控体系,各管控体系在集团层面上统一协作,形成完整的集团财务管控体系,实现集团管控的战略目标。
2、解决方案的架构 《远光电力行业集团财务管控解决方案》建立以全面预算管理为核心,以资金流为主线,以集中核算为基础,预算管理、资金管理、集中财务共享服务,财务与业务高度集成,系统内信息实时共享的完全或分布式集中集团财务管控系统,为实现电力企业现代化提供技术支撑,达成智能企业要求。构建纵向贯通、横向集成、高度融合,即构筑一体化企业级信息平台,实现集团化运作的要求。自上而下,稳步推进,不断提升集团管控手段,推动集团财务管控现代化,助力电力行业集团企业发展再上新台阶。
三、管控模块 1、集中核算解决方案 远光集中核算解决方案通过集团统一制定管理体系,通过各集团成员共享一套体系的方式,保障集团既可生成打破系统内单位界限的“一本账”式的集团总账、明细账、集团科目汇总表及其他会计报表,也可以生成每个逻辑单位自己的账、表。各级管理人员可以跨越时空对经济业务进行实时控制,实现整个集团的财务集中管理,加强集团的纵向管控力度。
远光集团财务集中核算解决方案,采用集成平台可实时与业务系统衔接,实现财务业务横向一体化,通过一套体系,两级数据中心,三级会计主体,满足集团不同管控模式的需要,实现集团的纵向管控。远光特有的合并抵消平台,内置合并抵消规则,实现集团单位内部往来的自动核销。灵活的协同平台,帮助企业实现集团内的跨单位、跨部门的业务协同,有效地提高企业财务工作效率,避免人为失误。
集中核算管理价值:
2、集团预算管理 远光集团预算管理解决方案采用全面预算管理的方式,以预算目标的确定与分解为起点,依次通过预算编制、预算执行、预算考评等各环节完成年度的预算管理循环,在相应的管理阶段配以严格的预算制度,并辅以相关的预算指标体系、表格、规则以及预算管理权限,以实现对资源的有效配置。
远光集团财务管控的预算管理解决方案,帮助集团企业建立专业的预算管理平台,集团企业各下属分子公司、各部门均可在该软件平台上协同工作,共享和交换数据。系统根据客户的灵活设置,自动实现预算目标的制定和分解、预算编制、多级审批、汇总、下达等流转过程管理,在系统内优化、固化预算编制方法和流程。系统与业务系统无缝集成,实现预算管理的实时控制和多维度分析,并能够对企业各部门的预算执行情况进行自动报警,从而达到实时监控的目的。
集团预算管理价值:
3、集团资金管理 远光集团资金管理解决方案是借助信息化手段,以提高资金效益、改善资金结构、加强资金风险监管,给集团企业提供足以支撑其长远发展的充足的、均衡的资金流为目标,帮助企业建立集中式的资金管理体系,发挥集团整体资金优势,提高整体资金使用效率,降低资金使用成本,防范资金、财务风险。
远光集团资金管理解决方案将银行账户管理、资金监控、资金预算、资金支付、融资管理、担保管理及票据管理等内容相结合,在集中数据资源的基础上,系统提供的相关分析可为企业管理者在资金运筹决策时提供帮助。按照集团公司资金集中管理的要求,实现统一计划、统一拨付、统一办理公司内部往来结算、统一对外筹资,实现资金存量和资金流量的实时管理和在线控制,通过银企互联实现集团资金一体化的全程管理。
集团资金管理价值:
4、集团资产管理 远光集团资产全生命周期管理解决方案采用资产全生命周期管理(Life Cycle Asset Management)的方式,以固定资产作为研究对象,借助现代信息化管理手段,从企业的整体目标出发,统筹考虑固定资产的设计、建造、运维、退役的全过程,协调安全、效能和周期成本三者的关系,以求降低资产的生命周期总成本,增强企业资产回报能力,以最低全生命周期成本实现资产可用率及可靠性目标。在满足安全、效能的前提下追求固定资产全生命周期的优化管理,创造现有价值最大化。
远光集团资产全生命周期管理解决方案,建立集团统一的固定资产管理平台,规范资产目录,实现整个集团资产的高效合理运作;以资产价值链为核心与业务模块一体化融合,实现资产全生命周期管理;资产的新增、变动、调拨、技改、合并、拆分、报废等通过科学规范的流程化管理,使资产管理精细化、流程化、规范化,杜绝资产管理漏洞;资产定期清查和评估,使资产发挥最大价值。
集团资产全生命周期管理价值:
5、集团产权管理 远光集团产权管理解决方案是以产权全周期管理为核心,从投资前的测算分析,到产权登记、产权变动、产权注销,时时把握产权动态价值,规范决策流程,控制投资风险,追求产权收益最大化,为资本运营提供辅助决策支持,促进集团快速稳健的发展。
远光集团产权管理解解决方案,在股权投资阶段,提供专业的电价测算、电力投资收益分析、电力投资预算和电力投资财务评价等多种投资分析工具,对投资项目做充分的市场价值分析,提升投资决策能力。在产权运营阶段,通过产权登记,建立集团产权台帐,明晰集团产权结构;建立标准化、智能化和相互制衡的工作流程管理,使产权变动、股权投资、投资担保等的各个环节得到有效管控,规避资本运营风险;通过对集团产权的全生命周期的管控,为集团优化产权结构,进行资本运营提供辅助决策支持。
集团产权管理价值:
6、集团运营分析 远光集团运营分析解决方案围绕企业战略管理需要,有效解决“如何准确快速了解下属企业财务健康状况”、“如何掌握下属企业对集团公司整体财务状况的影响”、“如何准确预测、决策、把握未来、明确方向”等问题。
远光集团运营分析解决方案通过财务系统与业务系统有效集成,财务分析的内容应与业务分析紧密结合,构筑集团企业一体化的分析平台,按照设定的规则,从海量的数据中抽取有价值的信息,在重要财务指标监控、预警、动态跟踪及集团综合分析、数据挖掘方面帮助集团企业及时、直观地了解集团各环节的运行状况,从而发现企业运营改善的机会。
集团运营分析管理价值:
7、集团财务评价 远光集团财务评价解决方案可实现全面反映企业的管理水平,通过财务绩效定量评价和管理绩效定性评价的方式,在集团内创建评价体系,实现定性和定量的评价,以保障集团可以更加全面、准确地掌握企业经营状况,增强行业竞争能力。
集团财务评价解决方案内置了国资委最新企业绩效评价体系与历年行业标准值;可根据实际管理要求自定义绩效评价体系及对标体系的指标及权重,自动完成数据采集;提供多种分析方法与模型,帮助确定标杆及进行对标分析;以图形化形式直观表述指标强弱与变动趋势,按照预设模板自动生成专题对标分析报告,辅助经营决策。
集团财务评价管理价值:
8、集团风险管控 远光集团风险管控解决方案通过建立基于集团战略的全员参与的风险管控机制,广泛、持续地收集与本企业风险有关的内部、外部信息,对所收集的信息、企业各项业务管理、重要业务流程进行风险评估并制定相应的风险管理策略和解决方案,从而有效监控集团运营,支持决策以防范风险,实现集团的战略目标。
远光集团风险管控解决方案通过全员全面风险管理流程,不断完善内部控制机制;通过风险管理部门履行全面风险管理职责;通过开展全面风险管理监督评价,“三道防线”层层管控将企业风险控制在企业可承受的范围内,搭建全面风险管理的综合架构,建立全面风险管理的长效机制,从根本上提升全面风险管理的效率和效果,以支持企业战略目标的实现。
集团风险管控管理价值:
9、集团电价管理 集团电价管理解决方案实现了以发电厂、发电机组为基础的电量采集、上网电价执行、电费结算和支付的全过程购电费管理;实现了以营销信息系统数据为基础的售电收入管理;并在此基础上,实现了以多种方法对上网电价和输配电价进行电价测算,以及对电价政策执行情况、电量结构和电价水平的实时电价分析。通过以上信息化的管理,保持了电价信息准确畅通、全面及时,为集团合理制订电价政策、制订电价方案、完善电价措施提供了有效的支持。
购电费管理采用从调度生产、电力市场交易等相关系统获取信息,实现了按电厂/机组的不同时段、不同电价对购电成本进行明细核算、结算、账务处理、汇总和统计查询。售电收入管理根据统一的用电分类、电压等级分类,以用电营销的分户数据为基础,实现了按不同用户、不同时段售电收入的明细核算,进行电费收入的账务处理和统计查询。系统在购售电核算数据的基础上,实现了对电价的测算、分析和预测,有效的协助了电价决策,有利于全面、直观、及时地掌握电价执行情况。系统在统一的业务体系架构下,实现与电网调度系统、营销系统、会计核算和资金管理等其他相关业务系统的集成。
集团电价管理价值:
10、集团综合管理 综合管理包括财会人员专业信息的全面管理和日常事务的综合管理等内容。
四、技术方案 1、技术架构 采用J2EE标准,系统支持的中间件服务器包括:BEA WebLogic、IBM Websphere等。在开源产品Axis、Tuscany基础上开发完整企业应用的SOA架构。基于企业应用的特点设计企业应用的通用业务模型,构建业务平台。提供工具实现开发,实施,客户个性化,应用管理全生命周期。
2、技术特性 采用J2EE技术体系,实现跨平台支持、多数据库支持。 基于B/S多层结构,实现网络化应用。 采用SOA架构,实现易用集成和定制的、柔性的技术体系。 实现管理知识定制平台,快速配置企业管理体系。 在安全性方面精益求精,实现了完整的网络、数据、应用安全性。 采用多种技术手段保证可靠性,实现了数据安全、负载均衡、防崩溃机制、监控和自恢复机制等。 采用多种技术保障高性能。 提供集成平台和门户,在SOA基础上实现人的集成、信息集成、流程集成。
集中部署 集中部署将所有的服务资源统一部署为一个数据中心,实现数据集中管理和业务集中处理。
集中部署通常使用集群来保证系统性能和可靠性,实现负载均衡。
分布部署使用多级数据中心模式,其中集团总部是唯一的一级数据中心;下级子集团可以设立二级或三级数据中心。多级数据中心之间的数据协同使用ETL工具实现,通过支持多级数据中心模式,实现了分布部署,集中管控的业务模式,在数据和业务处理分布的同时支持集团政策下发和控制、数据集中查询和穿透、集团业务协调。
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